PER – Ouvrir un PER est-il avantageux pour vous ?

Le Plan d’Épargne Retraite, appelé plus communément PER, est un nouveau dispositif d’épargne crée par la loi PACTE 2019. Son objectif ?

Proposer un produit d’épargne unique, simple et accessible pour, à terme, remplacer d’anciens produits tels que le Plan Épargne Retraite Populaire (PERP), les contrats madelin ou encore le Plan Épargne Retraite Collectif (PERCO).

Permettre aux contribuables de se constituer une retraite complémentaire tout en réduisant leur impôt sur le revenu.

C’est le côté réduction d’impôts que nous allons étudier aujourd’hui !

Comment fonctionne la déduction d’impôts ?

Le montant de la déduction d’impôt accordée est calculé de la manière suivante :

MONTANT DES VERSEMENTS EFFECTUÉS  X  TRANCHE MARGINALE D'IMPOSITION (TMI)

Le capital investi dans un PER n’est pas inclus dans l’assiette imposable.

De fait, la réduction d’impôt accordée par le PER est surtout intéressante pour les personnes fortement imposées. Un contribuable qui investit 10 000€ en étant imposé avec une TMI de 11% bénéficie d’une réduction d’impôts égale à 1 100€ (10 000 x 11%). Alors que, pour le même montant, une personne imposée à hauteur de 45% obtient une réduction de 4 500€.

Cependant la déduction d’impôts n’est pas définitive. L’administration fiscale imposera les versements effectués sur votre PER à votre tranche marginale d’imposition au moment de la retraite.

Comment vérifier s’il est intéressant d’effectuer des versements déductibles ?

Afin de savoir s’il est intéressant pour vous d’effectuer des versements déductibles sur votre Plan Épargne Retraite, vous devez comparer votre Tranche Marginale d’Imposition entre le moment des versements et votre Tranche marginale d’Imposition prévisionnelle au moment du départ à la retraite.

Si vous avez actuellement une TMI de 45%, il est vraisemblable que votre TMI au moment de la retraite soit de 41 ou 30%, il y a donc un avantage fiscal important !
Au contraire, si vous avez actuellement une TMI de 11% et que votre TMI prévisionnelle à la retraite est de 30 ou 41%, vous n’avez aucun intérêt à effectuer des versements déductibles. En effet, vous vous retrouverez à payer plus d’impôts à la retraite qu’au moment de votre versement. Vous êtes par conséquent perdant d’un point de vue fiscal !