Plan Épargne Retraite – Les différentes options de la rente viagère ?

 

Plan Épargne Retraite – Les différentes options de la rente viagère ?

 

Rente Viagère

Une fois à la retraite, l’épargne que vous avez accumulé sur votre Plan d’Épargne Retraite peut être débloquée sous 3 formes :

  • En Capital
  • En Rente
  • En Capital + Rente

Si la notion de Capital semble assez claire pour tous, celle de la rente ne l’est pas forcément surtout avec les nombreuses options que celle-ci comporte.

Alors qu’est-ce la rente viagère ?

Dans un PER, la rente viagère est la somme qui vous est versée mensuellement par l’assureur une fois à la retraite ! Le terme viager signifie que cette rente vous est versée jusqu’à votre décès !

Le montant de la rente est calculé lors du départ à la retraite et dépend de plusieurs critères :

  • L’épargne accumulée
  • Votre espérance de vie
  • Le type de rente ou option de rente choisie

Et oui il existe plusieurs options de rente possibles dans un PER !

 

Les principales options possibles sont les suivantes :

 

Rente Simple

La rente simple est la forme classique de la rente viagère. L’assureur de votre PER vous verse une rente mensuelle jusqu’à votre décès.

 

Rente Réversible

La rente réversible permet de protéger un proche lors de votre décès !

Une rente réversible est tout simplement une rente simple qui ne s’arrête pas à votre décès mais à celui du bénéficiaire désigné.

Par défaut, le choix de cette option impactera à la baisse le montant de votre rente puisque celle-ci sera versée plus logntemps. L’assureur prendra alors en compte l’espérance de vie du bénéficiaire.

 

Rente à Annuités Garanties / Rente Certaine

La rente à annuités garanties, aussi appelée rente certaine, vous permet de fixer avec l’assureur un nombre minimum d’années pendant lesquelles votre rente sera versée !

Cette option vous permet de vous assurer, ainsi qu’à vos bénéficiaires, un versement fixe même en cas de décès précoce. Vous évitez ainsi la perte de votre épargne accumulée tout au long de votre carrière.

 

Rente par paliers

Cette dernière option vous permet quant à elle de moduler le montant de votre rente au fil du temps. En effet, la rente par palier vous permet de bénéficier d’une rente plus importante dans les premières avant d’en diminuer le montant par paliers au fil des années.

 

 

Fiscalité de la Rente

Les rentes sont imposables suivant le régime de droit commun des pensions de retraite. Après un abattement de 10 %, les rentes seront imposées à l’impôt sur le revenu classique. En plus de l’IR, vous devrez vous acquitter des prélèvements sociaux de 17,2 % sur une partie de la rente suivant votre âge de départ à la retraite. Par exemple, 40 % de la rente pour une sortie entre 60 ans et 69 ans, ou 30 % de la rente pour une sortie après 69 ans.

Source tableau : service-public.fr

 

Foire aux questions
  • 01

    Quelle est la différence entre déduction et réduction d’impôt ?

    La réduction est plus percutante car elle se soustrait directement à l’impôt ‘à payer’. La déduction s’impute sur la ‘masse’ des revenus imposables.
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  • 02

    Les économies d’impôts sont-elles obligatoires ?

    Non. Les sommes versées sont reportables pendant 3 ans, l’excédent sera taxé selon votre impôt sur le revenu actuel.
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  • 03

    Quel avantage à souscrire en 2021 sur mon nouveau PER ?

    2 intérêts majeurs :
    - Se créer une retraite par capitalisation
    A l’heure où la retraite par répartition montre ses faiblesses, se constituer un complément de revenus personnels semble opportun.
    - Réduire votre imposition
    En déduisant les sommes versées de vos revenus, vous abaisserez votre imposition et peut être diminuerez votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI)
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  • 04

    Comment fonctionne le PER Assurance en cas de décès ?

    En cas de décès, deux fiscalités s’appliquent selon l’âge de l’assuré : - Avant 70 ans : Abattement de 152 500€ par bénéficiaire puis 20% jusqu’à 700 000€ puis 31,25% au-delà - Après 70 ans : Abattement de 30 500€ pour l’ensemble des bénéficiaires, le surplus intégrera la succession
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  • 05

    Déduction et plafond de l’épargne retraite : comment baisser son impôt ?

    2 cas de figures :
    - Salarié :
    10% des revenus nets imposables (dans la limite de 8 fois le PASS) ou 10% du PASS si plus avantageux, soit un maximum de 32 909€.
    - TNS :
    Comme les salariés + 15% de la fraction du bénéfice imposable comprise entre 1 et 8 fois le montant du PASS, soit un maximum de 76 101€.
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  • 06

    Comment réaliser le transfert entre ancien et nouveau PER ?

    Sur les produits dits individuels, le transfert est ouvert à tout moment. Le contribuable peut changer d’entreprise par exemple, il pourra alors décider entre transférer son PER et/ou le conserver dans son ancienne structure.
    Lire la suite