PER : Un outil de protection et de transmission souvent sous-estimé

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un dispositif d'épargne destiné à préparer la retraite, mais ses avantages vont bien au-delà de la simple préparation financière pour les vieux jours. Trop souvent perçu uniquement comme une solution pour accumuler de l'épargne à long terme, le PER se révèle être un outil fiscal puissant, un levier de protection pour le conjoint survivant et un moyen d’optimiser la transmission de son patrimoine.

Dans cet article, nous vous expliquons pourquoi il est important de ne pas sous-estimer les atouts du PER, en particulier pour les couples, et comment cet outil peut s’intégrer efficacement dans une stratégie patrimoniale globale.

1. Un avantage fiscal immédiat : optimiser sa fiscalité

Le PER permet de bénéficier d'une déduction fiscale immédiate grâce aux versements effectués. En effet, les sommes versées sur un PER sont déductibles du revenu imposable dans une certaine limite, ce qui peut significativement réduire l’impôt à payer. Pour 2025, le plafond de déduction est de 10 % des revenus professionnels, avec un plafond qui atteint 37.094 € pour un salarié, et 87.135 € pour un travailleur non salarié.

Exemple concret :

Un contribuable imposé à 30 % qui effectue un versement de 1.000 € sur son PER pourra réduire son impôt de 300 €. Cette réduction d’impôt permet de constituer une épargne à long terme tout en diminuant la pression fiscale sur le foyer.

En résumé, le PER est un excellent moyen de réduire les impôts tout en prévoyant pour la retraite. Ce double avantage, fiscal immédiat et constitution d'une épargne, en fait un produit incontournable pour toute personne cherchant à optimiser sa fiscalité.

2. Une fiscalité allégée à la sortie

Lorsque le titulaire du PER atteint l'âge de la retraite, les retraits en capital ou en rente sont soumis à l'impôt sur le revenu. Cependant, ces revenus sont souvent taxés à un taux plus faible qu’au cours de la vie active, car les revenus sont généralement en baisse à ce moment-là.

Une stratégie de retraite flexible :

Contrairement à d'autres dispositifs d'épargne, le PER n’impose pas une sortie obligatoire à la retraite. Le titulaire peut choisir de laisser son capital dans le PER, ce qui permet de différer la taxation si cela est avantageux. Ce mécanisme de flexibilité fiscale est essentiel pour les retraités souhaitant optimiser la gestion de leur patrimoine au moment de la retraite.

En outre, si le PER est transmis au conjoint marié ou pacsé, l'avantage fiscal acquis lors des versements n'est pas remis en cause. Le conjoint survivant bénéficie d'une exonération totale des droits de succession, ce qui fait du PER un outil de protection patrimoniale efficace.

3. La protection du conjoint survivant : un aspect crucial

L'un des avantages souvent ignorés du PER est la protection qu'il offre au conjoint survivant. En cas de décès du titulaire, le capital du PER peut être transmis au conjoint sans imposition, car il est exonéré de droits de succession. Cela permet de protéger financièrement le conjoint dans le cadre d’une stratégie de transmission optimisée.

Cas spécifique : le rachat anticipé

Dans certaines situations exceptionnelles, comme un accident de la vie, le conjoint survivant peut procéder au rachat anticipé de son PER, en franchise d'impôt. Cette possibilité d'accès au capital sans imposition constitue une protection de patrimoine non négligeable, qui peut s’avérer essentielle en cas de coups durs.

Ainsi, le PER se positionne comme un produit de protection financière, en plus d'être un instrument d’épargne retraite.

Prendre un rendez-vous

4. Le jeu des plafonds entre conjoints : optimisation à deux

Un autre aspect essentiel du PER est la possibilité de reporter le plafond de déductibilité des versements sur 4 ans. Cette flexibilité permet d'optimiser l'épargne retraite au sein du couple, notamment dans des situations où l’un des conjoints a des revenus plus élevés que l'autre.

Exemple d’Optimisation :

Imaginons qu’un couple se compose d’un conjoint salarié à revenu élevé et d’un autre ayant des revenus modestes. Dans ce cas, le plafond de déduction du PER peut être transféré du conjoint à revenu élevé vers celui qui cotise le moins, ce qui permet de maximiser les cotisations pour la retraite tout en réduisant l’impôt global du foyer.

Cette stratégie de déduction croisée est particulièrement avantageuse pour les professions libérales ou les couples avec fortes disparités de revenus.

#Guide

Téléchargez gratuitement
Notre guide per

Je télécharge le guide

5. Choisir le bon contrat : une étape décisive

Tous les contrats PER ne se valent pas, tant au niveau des frais que des performances des supports financiers. Il est essentiel de bien choisir son contrat en fonction de ses objectifs patrimoniaux et de ses préférences en matière d’investissement.

Critères à prendre en compte :

• Les frais de gestion : Comparer les frais entre les différents contrats est un critère primordial pour maximiser les rendements de l’épargne.

• Les supports financiers proposés : La diversité des supports (actions, obligations, fonds immobiliers, etc.) permet de personnaliser son investissement selon son profil de risque.

• Les performances passées : Bien qu’elles ne garantissent pas les rendements futurs, les performances passées des fonds peuvent donner une idée de leur potentiel.

Conclusion :

La qualité du contrat PER choisi peut avoir un impact significatif sur l'efficacité de la stratégie d’épargne retraite. Il est donc crucial de bien se renseigner et de comparer les options disponibles pour faire un choix éclairé.

Prendre un rendez-vous

En bref : Le PER, un outil incontournable

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est bien plus qu’un simple outil de financement de la retraite. Il constitue un levier fiscal, un moyen de protéger son conjoint survivant et une stratégie de transmission patrimoniale efficace et optimisée. En profitant des avantages fiscaux à l’entrée et à la sortie, ainsi que de la possibilité d’optimiser les plafonds entre conjoints, le PER s'impose comme une solution indispensable pour les couples souhaitant préparer leur avenir financier de manière stratégique.

Que vous soyez salarié, travailleur non salarié ou en profession libérale, le PER mérite une place centrale dans votre stratégie patrimoniale. Ne sous-estimez pas ses avantages et réfléchissez à son intégration dans votre plan d'épargne retraite global pour optimiser votre fiscalité, protéger votre conjoint et transmettre vos biens dans des conditions avantageuses.