Ouvrir un PER pour ses enfants

plan d'épargne retraite   |   2 min. de lecture

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Depuis le 01/01/2024, il n’est plus possible d’ouvrir un Plan d’Épargne Retraite (PER) au nom d’un enfant mineur. Cette décision, issue des dernières réformes de l’épargne en France, vise à recentrer les dispositifs d’épargne sur des produits adaptés aux besoins spécifiques des jeunes et des familles.

Pourquoi cette mesure a été prise ?

Le PER, bien que conçu pour préparer la retraite, était parfois utilisé comme un produit d’épargne long terme pour les enfants mineurs, avec des versements souvent réalisés par leurs parents ou grands-parents. Cependant, les autorités ont jugé que cette utilisation détournée ne correspondait pas à l’objectif initial du PER. De plus, l’encadrement de ces plans pour mineurs, en termes de gestion et de fiscalité, représentait un défi pour les épargnants et les institutions.

Conséquences pour les PER existants

Pour les parents qui avaient déjà ouvert un PER au nom de leur enfant avant l’entrée en vigueur de cette réforme, voici ce qu’il faut savoir :

  1. Les versements supplémentaires ne sont plus autorisés :
    Si un PER a été ouvert pour un mineur, il peut être maintenu, mais aucun versement complémentaire ne pourra être effectué jusqu’à la majorité de l’enfant. Cela limite considérablement la capacité à faire fructifier l’épargne.
  2. Clôture et retrait des fonds :
    Les parents ont la possibilité de clôturer le PER existant. Cependant, cette opération entraîne des conséquences fiscales :
    • Les sommes initialement versées seront réintégrées dans le revenu imposable, ce qui pourrait alourdir la fiscalité.
    • Les gains réalisés sur le PER seront soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 %.
  3. Maintien du PER jusqu’à la majorité :
    Une autre option consiste à conserver le PER tel quel. Dans ce cas, les fonds restent bloqués jusqu’à ce que l’enfant atteigne l’âge de la retraite ou, dans certains cas spécifiques, jusqu’à la majorité, s’il est possible de débloquer les fonds de manière anticipée.

Quelles alternatives pour épargner pour son enfant ?

Avec la suppression des PER pour mineurs, les parents sont encouragés à explorer d’autres solutions d’épargne plus adaptées aux besoins des enfants. Voici quelques options :

  • Le Plan d’Épargne Avenir Climat (PEAC) :
    Ce nouveau produit d’épargne, accessible dès la naissance, permet de constituer un capital destiné à financer des projets liés à la transition écologique, les études ou le premier logement. Le plafond est fixé à 22 950 €.
  • Le Livret A ou le Livret Jeune :
    Ces produits restent des solutions simples et sécurisées pour épargner pour un enfant, avec un plafond raisonnable et une fiscalité avantageuse (exonération d’impôts sur les intérêts).
  • Les assurances-vie :
    L’assurance-vie est une excellente alternative pour constituer un capital à long terme, avec une grande flexibilité sur les versements et les bénéficiaires désignés. Ce produit permet également de transmettre un patrimoine de manière optimisée sur le plan fiscal.
  • Les Comptes-Titres :
    Bien que plus risqué, un compte-titres ouvert au nom de l’enfant permet d’investir sur les marchés financiers et de bénéficier potentiellement de rendements attractifs à long terme.

Points à retenir

La fin de l’ouverture des PER pour mineurs marque un tournant dans les politiques d’épargne en France. Les parents doivent désormais se tourner vers des produits plus adaptés aux besoins des enfants et aux objectifs à long terme. Avant de prendre une décision, il est conseillé de consulter un conseiller en gestion de patrimoine pour évaluer les options les plus adaptées à votre situation familiale et financière.

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