PER : Questions Fréquentes
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Comment réaliser le transfert entre ancien et nouveau PER ?
Sur les produits dits individuels, le transfert est ouvert à tout moment. Le contribuable peut changer d’entreprise par exemple, il pourra alors décider entre transférer son PER et/ou le conserver dans son ancienne structure.
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Quels sont les cas de sorties anticipées pour le PER ?
En effet, plusieurs mesures de déblocage anticipé sont possibles :
- Invalidité du titulaire, de ses enfants, de son époux ou épouse ou de son partenaire de Pacs
- Décès de l'époux ou l'épouse ou du partenaire de Pacs
- Expiration des droits aux allocations chômage
- Surendettement (dans ce cas, c'est la commission de surendettement qui doit faire la demande)
- Cessation d'activité non salariée à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire
- Acquisition de la résidence principale (sauf pour les droits issus de versements obligatoires).
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Quelle est la différence entre déduction et réduction d’impôt ?
La réduction est plus percutante car elle se soustrait directement à l’impôt ‘à payer’. La déduction s’impute sur la ‘masse’ des revenus imposables.
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Je dispose déjà d’un PERP, Madelin ou Préfon, comment pourrais-je bénéficier du nouveau PER ?
Cette réforme vise à harmoniser les dispositifs d’épargne salariale. Les titulaires des différents contrats existants tels que le PERP, le Madelin ou encore le Préfon auront l’autorisation de transférer leur épargne dès le 1er octobre 2019.
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Les économies d’impôts sont-elles obligatoires ?
Non. Les sommes versées sont reportables pendant 3 ans, l’excédent sera taxé selon votre impôt sur le revenu actuel.
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Déduction : quels-sont les placements concernés ?
De manière générale, les plafonds vont aussi être utilisés pour plusieurs produits d’épargne retraite professionnelle. La nouvelle réforme en vigueur met en première ligne les nouveaux produits commercialisés.
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Quel avantage à souscrire en 2021 sur mon nouveau PER ?
2 intérêts majeurs :
- Se créer une retraite par capitalisation
A l’heure où la retraite par répartition montre ses faiblesses, se constituer un complément de revenus personnels semble opportun.
- Réduire votre imposition
En déduisant les sommes versées de vos revenus, vous abaisserez votre imposition et peut être diminuerez votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI)
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Comment fonctionne le PER Assurance en cas de décès ?
En cas de décès, deux fiscalités s’appliquent selon l’âge de l’assuré : - Avant 70 ans : Abattement de 152 500€ par bénéficiaire puis 20% jusqu’à 700 000€ puis 31,25% au-delà - Après 70 ans : Abattement de 30 500€ pour l’ensemble des bénéficiaires, le surplus intégrera la succession
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Déduction et plafond de l’épargne retraite : comment baisser son impôt ?
2 cas de figures :
- Salarié :
10% des revenus nets imposables (dans la limite de 8 fois le PASS) ou 10% du PASS si plus avantageux, soit un maximum de 32 909€.
- TNS :
Comme les salariés + 15% de la fraction du bénéfice imposable comprise entre 1 et 8 fois le montant du PASS, soit un maximum de 76 101€.
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Les plafonds de l’épargne retraite : comment ca marche ?
Chaque année, les épargnants peuvent effectuer des versements sur leur PER. Ces versements sont potentiellement déductibles mais limités. Comment sont calculés les plafonds ?
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