Retraite : Comment le PER offre plus de flexibilité ?

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La planification de la retraite est cruciale pour garantir un avenir financier sûr et confortable. Découvrez comment le Plan Épargne Retraite (PER) moderne peut vous aider à constituer un patrimoine retraite progressivement, tout en bénéficiant d'avantages fiscaux.

Simplification et modernisation de l'épargne retraite : introduction du PER

Introduit en France en 2019 via la loi PACTE, le PER a rapidement gagné en popularité. En fin 2022, trois ans après son lancement, il comptait plus de 7 millions de titulaires, dépassant l'objectif initial de 3 millions. L'encours total des PER a également surpassé les attentes, atteignant plus de 80 milliards d'euros, bien au-delà de l'objectif de 50 milliards.

Cette réussite est due à la réforme de l'épargne retraite par la loi PACTE, qui a fusionné les anciens dispositifs en un produit unifié et plus séduisant. Le PER se distingue par sa flexibilité en matière de versements et de retraits, y compris la possibilité de sortie en capital total à la retraite, une nouveauté par rapport aux plans précédents. Il offre également une fiscalité avantageuse avec déduction des versements volontaires de l'impôt sur le revenu.

 

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Flexibilité et personnalisation du Plan d'Épargne Retraite

Concernant les versements, le PER offre diverses options. Les versements volontaires sont essentiels, permettant de contribuer selon ses moyens et préférences, sans contraintes de montant ou de fréquence. Cette flexibilité est parfaite pour s'adapter aux variations de revenus ou aux projets de vie. De plus, le PER accepte l'épargne salariale, telle que l'intéressement et la participation, offrant une voie supplémentaire pour augmenter son épargne retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux attractifs.

En ce qui concerne la gestion des investissements, le PER permet une adaptation aux différents profils de risque. Les épargnants ont le choix parmi une large gamme de supports, des fonds en euros moins risqués aux unités de compte plus dynamiques, pour diversifier leur portefeuille en fonction de leur appétence au risque et de leurs objectifs. La possibilité de modifier la répartition des investissements au fil du temps permet une stratégie d'investissement flexible en réponse aux fluctuations du marché et aux changements de situation personnelle.

Optimisation fiscale avec le PER en 2023

Le PER 2023 offre d'énormes avantages fiscaux pour la préparation à la retraite. Les salariés peuvent déduire jusqu'à 32 908 € de leur revenu imposable, soit 10 % du revenu de 2022 ou 10 % du PASS 2020 (4 114 €). Les Travailleurs Non Salariés (TNS) peuvent déduire jusqu'à 81 384 €, 10 % du bénéfice imposable (35 193 € max) plus 15% de la fraction entre un et huit PASS.

L'économie d'impôt dépend de la tranche marginale. Par exemple, pour un taux de 30 %, un versement de 5 000 € peut réduire l'impôt de 1 500 €. Les tranches supérieures, comme 41 % ou 45 %, en bénéficient davantage. Le PER offre davantage d'options et de flexibilité en autorisant des sorties en capital ou en rente à la retraite, adaptées aux besoins.

Cependant, les avantages fiscaux sont limités par les plafonds de déduction des revenus imposables, avec une fiscalité à la sortie, nécessitant une planification minutieuse pour optimiser les bénéfices fiscaux attendus.

 

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Optimisez votre retraite : exemples concrets d'utilisation du PER

Cas 1 : Optimisation fiscale Jean, 45 ans, cadre supérieur, cherche à réduire son impôt sur le revenu. Il décide de verser annuellement 10 000€ dans son PER. Ces versements lui permettent de bénéficier d'une réduction d'impôt significative, tout en constituant une épargne pour sa retraite.

Cas 2 : Préparation de la retraite Marie, 55 ans, sans régime de retraite complémentaire, se préoccupe de ses revenus futurs. Elle choisit le PER pour épargner régulièrement une somme modeste. À son départ à la retraite, elle bénéficie d’un complément de revenu via une rente viagère, assurant une certaine sécurité financière.

Cas 3 : Gestion de l’épargne suivant son propre rythme Lucas, entrepreneur, apprécie la flexibilité du PER. Il réalise des versements irréguliers en fonction de ses revenus fluctuants. Cette souplesse lui permet de gérer son épargne selon sa situation financière, sans contrainte de versements fixes.

Cas 4 : Transmission Patrimoniale Sophie, 60 ans, envisage la transmission de son patrimoine. Elle se sert de son PER pour épargner un capital qu'elle prévoit de léguer à ses enfants. Grâce à la fiscalité avantageuse du PER en cas de décès, ses héritiers bénéficient d'une meilleure transmission.

Flexibilité et PER : clés d'une retraite réussie

En conclusion, la flexibilité est cruciale dans la planification de la retraite à l'ère des carrières et des finances en constante évolution. Le Plan d'Épargne Retraite (PER) offre une souplesse et des avantages fiscaux essentiels pour constituer un patrimoine retraite adapté.

Article publié le 7 Décembre 2023
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